मुख्य बिंदु (Key Highlights)
ITR filing exemption FY2024-25 वित्तीय वर्ष (Assessment Year 2025-26) के लिए Income Tax Return (ITR) की फाइलिंग शुरू हो चुकी है। ITR भरने की अंतिम तारीख 15 सितंबर 2025 तक बढ़ा दी गई है। यदि आप सोच रहे हैं कि क्या आपको ITR भरना जरूरी है या नहीं, तो यह लेख आपके लिए है।
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Basic Exemption Limit क्या है?
भारतीय आयकर नियमों के अनुसार, यदि किसी व्यक्ति की taxable income basic exemption limit से कम है, तो उन्हें ITR भरने की आवश्यकता नहीं होती। लेकिन यह limit चुने गए tax regime पर निर्भर करती है:
Old Tax Regime
- Basic Exemption Limit: ₹2,50,000
- इस regime में विभिन्न deductions और exemptions का फायदा उठा सकते हैं
New Tax Regime
- Basic Exemption Limit: ₹3,00,000
- Finance Act 2024 के अनुसार, new tax regime अब default tax regime बन गया है
- Limited deductions लेकिन higher basic exemption limit
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कब है ITR भरना अनिवार्य? (Mandatory ITR Filing Conditions)
भले ही आपकी income basic exemption limit से कम हो, फिर भी कुछ स्थितियों में ITR भरना अनिवार्य है:
1. बैंक डिपॉजिट की शर्तें
- Savings Account: यदि पिछले वित्तीय वर्ष में एक या अधिक savings accounts में ₹50 लाख या अधिक जमा किया है
- Current Account: यदि commercial या cooperative banks में current accounts में ₹1 करोड़ या अधिक जमा किया है (व्यापारियों को इससे छूट है)
2. व्यापारिक आय (Business Income)
- Annual Turnover: यदि सकल वार्षिक बिक्री का turnover ₹60 लाख से अधिक है
- Professional Income: यदि पिछले वित्तीय वर्ष में professional income ₹10 लाख से अधिक है
3. उपयोगिता बिल (Utility Bills)
- यदि बिजली के बिलों का भुगतान ₹1 लाख से अधिक है
4. TDS/TCS की स्थिति
- यदि Tax Deducted at Source (TDS) या Tax Collected at Source (TCS) ₹25,000 या अधिक है
- Senior citizens के लिए यह सीमा ₹50,000 है
5. विदेशी संपत्ति (Foreign Assets)
- यदि आप किसी विदेशी संपत्ति के मालिक हैं या उससे लाभ प्राप्त करते हैं
- यदि आपके पास overseas account में signing authority है
6. विदेशी यात्रा खर्च
- यदि विदेशी यात्रा पर ₹2 लाख से अधिक का खर्च किया है
Senior Citizens के लिए विशेष नियम
Senior citizens के लिए Section 80D के तहत medical insurance premium के लिए ₹50,000 तक की अधिक कटौती उपलब्ध है, जबकि non-senior citizens के लिए यह ₹25,000 है।
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ITR न भरने के नुकसान
31 जुलाई 2025 के बाद ITR भरने पर ₹5,000 का जुर्माना लगता है। यदि आपकी income ₹5 लाख से कम है, तो जुर्माना ₹1,000 होगा।
Tax Regime का चुनाव
हालांकि new tax regime अब default है, पात्र taxpayers के पास old tax regime चुनने का विकल्प है। आपको अपनी financial situation के अनुसार सबसे उपयुक्त regime चुनना चाहिए।
निष्कर्ष
ITR filing exemption FY2024-25 एक महत्वपूर्ण financial responsibility है। भले ही आपकी income basic exemption limit से कम हो, लेकिन ऊपर बताई गई conditions में से कोई भी लागू होती है, तो आपको ITR भरना अनिवार्य है। अपनी tax compliance बनाए रखने के लिए समय पर ITR भरें और किसी भी penalty से बचें।
समय पर ITR भरना न केवल कानूनी आवश्यकता है बल्कि आपकी financial credibility भी बनाए रखता है। यदि आप इन नियमों के बारे में अनिश्चित हैं, तो किसी tax professional से सलाह लेना बेहतर होगा।
अस्वीकरण: यह जानकारी सामान्य guidance के लिए है। Tax planning से पहले qualified chartered accountant या tax advisor से सलाह लें।
